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内部稽核制度

内部稽核之目的在于协助董事会及经理人，检查及覆核内部控制制度与衡量营运效率。KOK体育平台登录租赁内部稽核单位隶属董事会，依循规章制度执行内部稽核业务。每年底依据风险评估结果拟定次年稽核计画，提报董事会通过后据以执行。

KOK体育平台登录租赁内部稽核组织及运作

壹、 内部稽核组织及运作情形

一、 本公司为加强公司治理、强化内部控制与稽核制度，于董事会设稽核部，置稽核主管一人、更依据营运规模之扩增需要下辖稽核员若干位。

二、 本公司稽核主管之任免应提报董事会通过。稽核人员之任免、考评、薪资报酬由董事长核定。

贰、 内部稽核运作

一、 稽核范围

包含内部控制制度企业层级及作业层级执行情形之稽核以及内部控制制度自行检查之覆核。

二、 稽核对象

包含本公司各单位、所属分支机构及子公司。

三、 稽核目的

在于协助董事会及经理人检查及覆核内部控制制度之缺失及衡量营运之效果及效率，并适时提供改进建议，以确保内部控制制度得以持续有效实施及作为检讨修正内部控制制度之依据。

四、 稽核方式

1. 每年年底前应依风险评估结果拟订次年度之稽核计画，提报董事会通过，并据以办理检查作业。

2. 稽核作业分为计画性稽核及专案性稽核两种。计画性稽核系指定期性、经常性之稽核；专案性稽核则为不定期，因特殊目的所做之个案稽核。

3. 办理内部稽核需釐定稽核程序，编製稽核程式，包含稽核项目、时间、程序及方法等。

4. 稽核人员执行稽核作业时，受查单位需充分配合与协助，对要求提供之有关文件、资料，应及时提供，不得拖延拒绝。

五、 稽核报告

1. 执行稽核作业后应将稽核过程相关资讯做成稽核工作底稿，稽核结果并应提出书面稽核报告。

2. 稽核报告应力求客观、明确、简洁，并具建设性及时效性。

3. 稽核报告于陈报核定后需加以追踪，并至少按季作成追踪报告呈报董事会，以确定相关单位业已及时採取适当之措施，直到完全改善为止。

一、 诚信经营守则

二、 诚信经营作业程序及行为指南

三、 办理情况

1. 本公司订定诚信经营守则及诚信经营作业程序及行为指南，明定董事、经理人与员工执行业务应遵守法令规定。

2. 本公司于从事商业行为过程中，向交易对象说明公司之诚信经营政策与相关规定，与他人签订契约时，并将应遵守相关诚信经营纳入契约条款。

3. 本公司稽核部为推动企业诚信经营之专责单位，负责诚信经营政策与行为指南之监督执行，至少每年一次于本公司董事会中向各董事报告诚信经营执行情形及推动成效。

4. 每年办理诚信经营相关宣导作业，以强化诚实经营及道德观念。

5. 于网页上设置利害关系人意见回馈，用以收集各利害关系人之意见以作为分析及改善之方向。

一、 舞弊行为检举办法

二、 举报资讯

KOK体育平台登录租赁防止舞弊行为检举管道

董事会通过舞弊行为检举办法，由稽核部依该准则等相关机制处理检举案由。

若发现本公司营运或员工有违反道德诚信情事，检举管道如下:

连络电话: -6112

电子邮件：.cn

基于诚信原则，以实名检举为原则，对于不具真实姓名及地址，无具体内容之检举案件，本公司得不予受理。

同时，本公司保证举报者的个人及所提供的资讯，将受到绝对的保密。